Практика международного налогового планирования: холдинги, торговля, защита активов, счета в иностранных банках. Обзор последних изменений в Украине и мире

09.30 – 10.00
Регистрация участников.

10:00 — 10:15
Вступление: Общемировые и локальные тенденции налогового планирования. Обзор последних изменений и прогнозы. Антиоффшоризация, деоффшоризация, антикоррупционная стратегия и  законодательство о раскрытии конечных выгодоприобретателей юридических лиц и политических деятелей в Украине и мире.

Тема 1: Международное структурирование бизнеса: холдинговые компании, компании по внутригрупповому финансированию, компании-лицензиары и владельческие компаний.

10.15 – 10.45
Блок 1. Пример классической схемы международного холдинга. Общая структура и элементы холдинга: офшорный элемент, центральный элемент холдинга и операционный элемент.

Разница между офшорными и оншорными компаниями. Необходимость международного структурирования бизнеса. Основные принципы структурирования.

10.45 – 11.30
Блок 2. Офшорные юрисдикции в структурировании.
Классические офшорные юрисдикции (Британские Виргинские острова, Белиз, Сейшельские острова) и эффективные альтернативы им (Маршалловы острова). Описание офшорных юрисдикций, офшорный режим компаний. Основные изменения в законодательстве офшорных юрисдикций.
Система права офшорных юрисдикций – английское право. Преимущества английского права для урегулирования отношений между собственниками бизнеса. Инструменты английского права в структурировании бизнеса: Shareholder agreements, put option, call option, warranties, dead-lock provision и прочие. 

11.30-12.00 – Кофе-пауза.

12.00 – 12.30
Блок  3. Регулирование отношений законодательством Украины
Изменения в законодательстве Украины касательно налогообложения выплаты роялти и процентов в пользу нерезидента. Валютные ограничения установленные НБУ. Случаи принудительного регулирования отношений законодательством Украины, ограничения выдвигаемые законодательством Украины в сфере кредитования, налогообложение налогом на репатриацию и на прибыль.

12.30 – 13.00
Блок 4. Центральный элемент холдинга и внутригрупповое финансирование. Применение соглашений об избежании двойного налогообложения. Реальное присутствие (substance) компании в иностранной юрисдикции. Суб-холдинговые компании, Юрисдикции континентальной Европы: Кипра, Нидерландов и Австрии, других Европейских стран. Нормативное регулирование внутри ЕС (директивы).

Оптимизация налоговых отчислений с помощью процентов (договоров займа) и рояли (лицензионных соглашений).  Значение внутригрупповых финансовых, владельческих/холдинговых и лицензионных компаний при защите активов.

13.00 – 13.45 – Ланч.

Тема 2: Защита активов и анонимность. Фонды и Трасты. Частное налоговое планирование доходов.

13.45-14.00
Блок 1. Основные принципы защиты активов
Сохранение анонимности и ее значение для защиты активов.
Раскрытие информации о бенефициаре и институт бенефициаров в общем (английском) праве. Обмен налоговой информацией. Сохранение и раскрытие информации о выгодополучателях согласно Законодательству Украины. Усиление финансового мониторинга в Украине.

14.00-14.30.
Блок 2. Инструменты защиты активов
Иностранное владение, фонды и трасты. Описание структуры в целом. "Принципы права международных трастов (международного доверительного управления) и современные тенденции правового регулирования доверительного управления и его планирования".

Принцип защиты имущества через использование залогов, поручительств и гарантий.
Значение внутригрупповых финансовых, владельческих/холдинговых и лицензионных компаний при защите активов. Использование фондов и Трастов. Залоговые инструменты, поручительств и гарантий, практика их применения в Украине.

Тема 3: Структурирование  международной торговли

14.30 – 15.00
Блок 1. Особенности международного регулирования торговли. Текущие тенденции в сфере международной торговли.
Международное регулирование и тенденции в сфере внешней торговли и их значение для украинского и российского бизнеса. Антиофшоризация международной торговли. Контроль за трансфертным ценообразованием, Локальный аспект регулирования в Украине. Изменения режима налогообложения торговли с нерезидентами с принятием налоговой реформы.

15.00 – 15.30
Блок 2. Инструменты организации международной торговли со странами ЕС

Структурирование торговой деятельности с ЕС - использование торговых компаний Европейского региона. Низконалоговые юрисдикции (Латвия, Кипр, Мальта, Венгрия). Торговые агенты в Европе (Австрия, Нидерланды, Чехия, Англия). Европейские партнерства (Великобритании, Шотландия, Австрия, Нидерланды,).

Налогообложение и регулирование торговли внутри ЕС: налогообложение НДС, принципы европейского контрактного права, особенности и режимы (таможенного транзита, для потребления на территории ЕС), регулирование торговли. Налог на добавленную стоимость в рамках Европейского Союза (VAT)

15.30 – 16.00
Блок 3. Структурирование международной торговли, организация торговли с КНР и странами Азии
Гонконг (установление связей с продавцами, оформление договоров, критерии льготного налогообложения). Сингапур (преференции Сингапурских компания для бизнеса).

16.30– 17.00
Тема 4: Банки, счета в иностранных банках и финансовые услуги

Блок 1. Текущая ситуация в банковской сфере. Усложнение открытия счетов в Латвии, Швейцарии, Лихтенштейне, Кипре. Обзор мировых банков и финансовых услуг.
Индивидуальное лицензирование для Украины.
Банковская тайна в условиях глобального обмена информацией в рамках ОЭСР, перспективы. Раскрытие информации о бенефициаре  банками.
Сравнительная характеристика мировых банков. Расчетные счета и депозиты. Частный банкинг/управление активами. Новые банки и возможности для открытия счетов.