Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
(044) 538-01-05

Поиск по сайту

Отчетность по налогу на прибыль. Особенности заполнения декларации за 2016 год

24 января 2017

с 10-00 до 17-00

Киев

Бизнес-Центр «ЛІГА»

1400,00 грн.

на 1 участника

Скидки от 10%

абонентам «ЛІГА:ЗАКОН»

5% скидка

для 2-х и более участников

Анонсы практикумов

СОСТАВЛЯЕМ  ДЕКЛАРАЦИЮ  ЗА  2016  ГОД  ВМЕСТЕ!

Пошаговое ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ по налогу на прибыль предприятий НА ОСНОВЕ КОМПЛЕКСНОЙ ЗАДАЧИ!

РАССМОТРИМ ВСЕ КОРРЕКТИРОВКИ финансового результата до налогообложения и ПРИЛОЖЕНИЯ к декларации.

ЗАПОЛНЯЕМ и проводим РАБОТУ НАД ОШИБКАМИ!

Регистрация закончена
ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА

1. Заполнение заглавной части декларации по налогу на прибыль. Особое внимание для нерезидентов и их постоянные представительства.

2. Определение показателя годового дохода для декларации по налогу на прибыль. Алгоритм проверки Отчета о финансовой отчетности, анализ его ключевых показателей.

3. Корректировки финансового результата до налогообложения: кто может не применять. Документальное оформление принятого решения о неприменении корректировок и оценка целесообразности применения корректировок.

4. Порядок заполнения Приложения РІ по разницам, которые возникают при начислении амортизации необоротных активов:

4.1. Строки 1.1.1 и 1.2.1: особенности отражения амортизации, если предприятие производит готовую продукцию, продает услуги или работы. Учет разниц при заполнении Приложения АМ: сравниваем ст.. 14 и ст. 138 Налогового кодекса Украины и читаем правильно. Отражение стоимости ремонтов, модернизации и улучшений в декларации по налогу на прибыл. Анализ порядка заполнения АМ в случае наличия МНМА. Пример расчета и заполнения Приложения АМ.

4.2. Строки 1.1.2 и 1.2.2: разница между уценкой и потерями от уменьшения полезности основных средств или нематериальных активов. Расчет суммы дооценки или выгод от возобновления полезности основных средств или нематериальных активов в рамках ранее отнесенных сумм затрат и потерь от уменьшения полезности основных средств. Пример расчета.

4.3. Строки 1.1.3 и 1.2.3: невозможность выполнения предписаний Налогового кодекса  Украины при заполнении указанных строк в случае продажи основных средств и правильного ведения бухгалтерского учета. Определение суммы корректировки в случае списания основных средств. Пример расчета.

5. Порядок заполнения Приложения РІ по разницам, которые возникают при формировании резервов (обеспечений):

5.1. Строки 2.1.1 и 2.2.1: алгоритм расчета резерва для оплаты будущих отпусков: два варианта расчета и выбор правильного. (Примеры расчетов). Периодичность пересмотра начисленного резерва для оплаты будущих отпусков. Ответственность за отсутствие резерва для оплаты будущих отпусков. Правильный расчет сумм корректировок по возмещению затрат за счет прочих резервов и обеспечений для уменьшения финансового результата до налогообложения. Пример расчета.

5.2. Строка 2.2.2: определение суммы корректировок (уменьшения) прочих резервов и обеспечений, на которую увеличился финансовый результат до налогообложения согласно П(С)БО. Пример расчета.

5.3. Строки 2.1.2 и 2.2.3: варианты расчета резерва сомнительных долгов. Примеры расчетов. Периодичность пересмотра резерва сомнительных долгов. Расчет суммы корректировки (уменьшения) резерва сомнительных долгов, на которую увеличился финансовый результат до налогообложения. Пример расчета. Ответственность за отсутствие резерва сомнительных долгов.

5.4. Строка 2.1.3: разница в определении "безнадежного долга" согласно П(С)БО и Налогового кодекса Украины. Юридическая процедура и документальное оформление списания безнадежной задолженности с целью отражения затрат в налоговом учете. Примеры оформления для разных случаев.

6. Порядок заполнения Приложения РІ по разницам, которые возникают при осуществлении финансовых операций:

6.1. Строка 3.1.1: определение критериев соответствия требованиям п.140.1 ст. 140 Налогового кодекса Украины. (Пример проверки соответствия критериям). Расчет суммы превышения процентов по долговым обязательствам, в случае соответствия вышеуказанным критериям, над 50% суммы финансового результата до налогообложения, финансовых затрат и сумм амортизационных отчислений. Пример расчета.

6.2. Строка 3.2.1: расчет суммы процентов, уменьшеной на 5% ежегодно, которая увеличила финансовый результат до налогообложения прошлых периодов. Пример расчета. Учет указанной суммы в будущих периодах. Пример расчета.

6.3. Строка 3.2.2: Определение суммы доходов от участия в капитале других плательщиков налога на прибыль, плательщиков единого налога 4 группы. Пример расчета.

6.4. Строка 3.2.3: правильный расчет суммы доходов в виде дивидендов, которые подлежат оплате от других плательщиков налогов, которые уплачивают авансовые взносы по налогу на прибыль при выплате дивидендов. Пример расчета. Понимание разницы между полученными доходами, отраженными в строках 3.2.2 и 3.2.3.

6.5. Строка 3.2.4: реализация права пользования суммами отрицательного значения объекта налогообложения предыдущих налоговых (отчетных) периодов. Пример расчета.

6.6. Строки 3.1.2 и .3.2.5: анализ понятий "инструменты собственного капитала" и "финансовые обязательства", "переквалификация инструментов собственного капитала в финансовые обязательства", "дооценка", "уценка" в разрезе инструментов собственного капитала. Учет дооценки и процентов по перекласифицированным инструментам согласно П(С)БО. Пример расчета. Определение суммы уценки, на которую следует уменьшить финансовый результат до налогообложения. Пример расчета.

6.7. Строки 3.1.3 и 3.1.4: правильно заполняем Приложение ТЦ. Пример заполнения. Источники информации для отражения в Приложении ТЦ. Проверка значений отдельных граф на соответствие требованиям Порядка №669. Внимательно читаем все сноски и ссылки к приложению ТЦ.

6.8. Строка 3.1.5: суть методов участия в капитале и пропорциональной консолидации. Примеры расчетов. Расчет затрат от инвестиций в ассоциированные, дочерние и совместные предприятия. Примеры расчетов.

6.9. Строка 3.1.6: определение понятия "неприбыльная организация". Документальное подтверждение факта неприбыльности организаций. Расчет граничных пределов при заполнении данной строки. Пример расчета.

6.10. Строка 3.1.7: необходимость ознакомления при составлении декларации по налогу на прибыль с перечнем государств зарегистрированных на территориях с низкой налоговой нагрузкой. Расчет суммы, которая обязана увеличить финансовый результат до налогообложения в случае наличия операций, не являющихся подконтрольными. Примеры расчетов.

6.11. Строка 3.1.8: рассудительный и здравый подход к отражению роялти в декларации по налогу на прибыль. Документальное подтверждение бенефециарности нерезидента. Роль "подконтрольности" операций при определении суммы затрат по роялти, выплаченному нерезиденту. Пример расчета.

Разница между пп.140.5.5 и пп.140.5.6 ст.140 Налогового кодекса Украины. Значимость наличия контрагента в перечне государств зарегистрированных на территориях с низкой налоговой нагрузкой при выплате роялти. Пример расчета.

Необходимость проведения расследования касательно того, где впервые возникло право интеллектуальной собственности и документальное оформление результатов такого следствия. Влияние Соглашений об избежании двойного налогообложения на сумму затрат в налоговом учете. Пример расчета.

Анализ системы налогообложения получателя роялти при отражении затрат в налоговом учете. Пример расчета.

6.12. Строка 3.1.9: последствия предоставления благотворительной помощи при определении объекта налогообложения в налоговом учете. Документальное оформление такой помощи. Расчет лимита для суммы затрат. Пример расчета.

7. Порядок заполнения Приложения РІ по прочим разницам:

7.1. Разницы по операциям продажи или прочего отчуждения ценных бумаг. Строки 4.1.3, 4.2.3, 4.1.4, 4.1.5: разница между бухгалтерским и налоговым учетом операций с ценными бумагами. Учет отрицательного финансового результата от операций с ценными бумагами в будущих периодах. Примеры расчетов. Порядок заполнения Приложения ЦП. Пример заполнения.

7.2. Разницы, предусмотренные разделом І Налогового кодекса Украины. Строки 4.1.6, 4.1.7, 4.2.5, 4.2.6: суть обратной и пропорциональной корректировки, которые должны быть отражены в данных строках. Примеры расчетов.

7.3. Разницы, предусмотренные разделом ІІ Налогового кодекса Украины. Строка 4.1.8: критерии для определения момента возникновения налоговой разницы по договорам долгосрочного страхования жизни и договорам страхования в пределах негосударственного пенсионного страхования. Ответственность за неопределение и неотражение данной разницы в декларации по налогу на прибыль.

8. Приложение ПЗ: случаи обязательного заполнения. Пример заполнения.

9. Приложение ЗП: особенности заполнения за 2016 год построчно. Внимание на строки 16.2, 16.3 и 16.6. Пример заполнения.


10. Приложение АВ: расчет суммы дивидендов, при выплате которых должен быть уплачен авансовый взнос по налогу на прибыль. Пример расчета. Значение погашенности суммы денежных обязательств при определении суммы авансового взноса по налогу на прибыль при выплате дивидендов. Пример расчета.

11. Приложение ПН: заполняется на каждого нерезидента отдельно. Подтверждение резиденции контрагента. Перепроверка суммы уплаченных и начисленных налогов. Роль Соглашений об избежании двойного налогообложения при заполнении Приложения ПН. Периодичность получении справки с подтверждением резидентства. Пример заполнения.

 

ДОКЛАДЧИКИ
Опрос
Регистрация закончена
Если Вы где-либо заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

К Вашим услугам бизнес-центр "ЛИГА" - удобные, просторные залы с полным набором современного технического оснащения. Стильный клубный ресторан "Cartel" с уютной обстановкой и  изысканой кухней радушно встретит Вас во время обеда или кофе-паузы.

Подробнее...
г. Киев , ул. Тимофея Шамрыло, 23 Бизнес-Центр «ЛІГА»

Бизнес-Центр «ЛІГА»
(044) 538-01-05
practicum@ligazakon.ua
В помощь иногородним...
FAQ
Сертификаты, выдаваемые по результатам обучения
Примерное расписание практикума
Как стать докладчиком?
Как оплатить участие в практикуме?
ВАС МОЖЕТ ЗАИНТЕРЕСОВАТЬ
Другие практикумы по темам:
Подбор практикумов
Специальное
предложение для
корпоративных
клиентов!
Налог на прибыль Налогообложение и бухгалтерский учет 11.05.2017 | Киев
Ключевые изменения в ТЦО с 1 января 2017 года, подготовка отчета и документации за 2016 год

© ТОВ "Інформаційно - аналітичний центр "ЛІГА", 1991-2018.

© ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2007-2018.

© Інформаційне агентство "ЛІГА:ЗАКОН", 2010-2018.

practicum@ligazakon.ua
Для иллюстрирования материалов и создания рекламных макетов используются фотоизображения и иллюстрации Thinkstock
bigmir)net   Система Orphus

Практикумы

Докладчики

Клиенты

Партнерам

О нас

Новости

FAQ