Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
(044) 538-01-05

Поиск по сайту

Loading

Ключевые изменения в ТЦО с 1 января 2017 года, подготовка отчета и документации за 2016 год

11 мая 2017

с 10-00 до 17-00

Киев

Бизнес-Центр «ЛІГА»

1900,00 грн.

на 1 участника

Скидки от 10%

абонентам «ЛІГА:ЗАКОН»

5% скидка

для 2-х и более участников

Анонсы практикумов

ОСНОВНЫЕ АКЦЕНТЫ ПРОГРАММЫ:


1.
СВЯЗАННЫЕ ЛИЦА - определение и критерии.

2. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ. Определение и критерии. . Практические рекомендации.

3. Определение более простой стороны  при применении методов, основанных на рентабельности.

4. МЕТОДЫ ТЦО. Анализ каждого метода по НКУ. Выбор наиболее целесообразного метода по трансфертному ценообразованию.Группировка КО для целей расчета рентабельности.

5. ДИАПАЗОНЫ: как считать квартили. Определение диапазона цен и диапазона рентабельности на практических примерах.

6. ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ по сопоставимым операциям: Нет официальных источников, можно использовать любую общедоступную информацию.

7. ДОКУМЕНТАЦИЯ по трансфертному ценообразованию.

8. Корректировки – самостоятельные, пропорциональные, обратные. Когда проводятся, какие требования. 

9. Взаимное согласование цен.

10. Налоговые проверки ТЦ. Основания и особенности проведения. Срок проверки увеличен до 30 месяцев, срок исковой давности составляет 7 лет. Основания для проверки изменены.

11. Ответственность за нарушение в сфере ТЦ

В программе предусмотрен доклад представителя Офиса крупных налогоплательщиков ДФС

ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА

1. СВЯЗАННЫЕ ЛИЦА - определение и критерии. Как определять связанность в цепочке контрагентов, пример расчета прямого и опосредованного контроля. Необходимость раскрытия информации о связанных лицах. Связанность через кредитование, возможность самостоятельного определения лиц связанными, право налоговой службы признать лица связанными через суд. 

2. КОНТРОЛИРУЕМЫЕ ОПЕРАЦИИ. Определение и критерии. 2016 год – сохраняются критерии КО - 50 млн грн годовой доход + 5 млн грн годового оборота с 1 контрагентом; 2017 год - доход увеличивается до 150 млн грн + оборот с контрагентом увеличивается до 10 млн грн. Анализ специфических ситуаций: посреднические операции, уступка прав требования, поручительство, прощение долга; игнорирование несвязанных посредников в цепочке операций, если они являются "искусственными"; новый вид КО – с нерезидентами, не уплачивающими налог на прибыль / не являющимися налоговыми резидентами государства регистрации. Перечень организационно-правовых форм в разрезе стран будет утвержден КМУ.

3. Сопоставимые операции. Определение внутренних и внешних сопоставимых операций, критерии сопоставимости, приоритетность внутренних сопоставимых операций над внешними сопоставимыми операциями. Где искать и как применять, корректировка для приведения операций до уровня сопоставимых. Практические рекомендации.

4.   при применении методов, основанных на рентабельности. Что, если более простой стороной является нерезидентОпределение более простой стороны

5. МЕТОДЫ ТЦО. Анализ каждого метода по НКУ. Выбор наиболее целесообразного метода по трансфертному ценообразованию. Сложности в применении методов, основанных на рентабельности. Метод сравнительной неконтролируемой цены – приоритетный по отношению к другим методам. Специфический метод для биржевого товара – как применять перечень, утвержденный Постановлением КМУ №616.

6. Группировка КО для целей расчета рентабельности. Анализ нововведений, практические рекомендации.

7. ДИАПАЗОНЫ: как считать квартили. Определение диапазона цен и диапазона рентабельности на практических примерах. В случае непопадания цены / рентабельности контролируемой операции в диапазон цены / рентабельности – цена / рентабельность определяется на уровне медианы, при самостоятельной корректировке – до верхнего / нижнего значения диапазона. Возможность использования одной сопоставимой операции вместо построения диапазона. Анализ постановления КМУ по построению диапазона и расчету медианы. Практические примеры построения диапазонов.

8. ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ по сопоставимым операциям: Нет официальных источников, можно использовать любую общедоступную информацию. Базы данных для ТЦО – преимущества и недостатки, для каких методов применяются. Практические рекомендации по поиску сопоставимых операций. Новый подход к источникам информации – любые источники, из которых информация получена законным путем при условии предоставления такой информации контролирующему органу.

9. ДОКУМЕНТАЦИЯ по трансфертному ценообразованию. Какую информацию необходимо раскрыть в документации. Применяются ли штрафные санкции за неполное раскрытие информации в документации по ТЦО. Как подготовить самостоятельно. Дополнительные требования к документации с 1 января 2017 года. Функциональный анализ, экономический анализ, политика трансфертного ценообразования. Особые случаи обоснования цены / рентабельности в операциях, не являющихся контролируемыми для целей ТЦО. Пример составления документации по ТЦО.

10. Корректировки – самостоятельные, пропорциональные, обратные. Когда проводятся, какие требования. Пропорциональные и обратные.

11. Взаимное согласование цен. Анализ предусмотренных Законом возможностей взаимного согласования цены между налогоплательщиком и ГФСУ. Опыт других стран. Порядок КМУ №504, изменения.

12. Налоговые проверки ТЦ. Основания и особенности проведения. Срок проверки увеличен до 30 месяцев, срок исковой давности составляет 7 лет. Основания для проверки изменены.

13. Ответственность за нарушение в сфере ТЦ. Штрафы за неподачу отчетов: 300 прожиточных минимумов за неподачу отчета, за невключение КО в поданный отчет 1% (максимум 300 минимумов). 3% (максимум 200 минимумов) за неподачу документации. Как применяются  штрафы за предыдущие годы. Новые виды штрафов за несвоевременную подачу отчета / включение в поданный отчет / подачу документации. Разъяснения ГФСУ.

 

ДОКЛАДЧИКИ
Опрос
Если Вы где-либо заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

К Вашим услугам бизнес-центр "ЛИГА" - удобные, просторные залы с полным набором современного технического оснащения. Стильный клубный ресторан "Cartel" с уютной обстановкой и  изысканой кухней радушно встретит Вас во время обеда или кофе-паузы.

Подробнее...
г. Киев , ул. Тимофея Шамрыло, 23 Бизнес-Центр «ЛІГА»

Бизнес-Центр «ЛІГА»
(044) 538-01-05
practicum@ligazakon.ua
В помощь иногородним...
FAQ
Сертификаты, выдаваемые по результатам обучения
Примерное расписание практикума
Как стать докладчиком?
Как оплатить участие в практикуме?
ВАС МОЖЕТ ЗАИНТЕРЕСОВАТЬ
Другие практикумы по темам:
Подбор практикумов
Специальное
предложение для
корпоративных
клиентов!
Налогообложение и бухгалтерский учет
Вызов консультанта

© ТОВ "Інформаційно - аналітичний центр "ЛІГА", 1991-2017.

© ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2007-2017.

© Інформаційне агентство "ЛІГА:ЗАКОН", 2010-2017.

practicum@ligazakon.ua
Для иллюстрирования материалов и создания рекламных макетов используются фотоизображения и иллюстрации Thinkstock
bigmir)net   Система Orphus

Практикумы

Докладчики

Клиенты

Партнерам

О нас

Новости

FAQ