Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
(044) 538-01-05

Поиск по сайту

Бухгалтерский учет и налогообложение ВЭД: анализ нового Закона о валюте, валютное регулирование.

18 сентября 2018

с 10-00 до 17-00

Киев

Бизнес-Центр «ЛІГА»

1750,00 грн.

на 1 участника

Скидки от 10%

абонентам «ЛІГА:ЗАКОН»

5% скидка

для 2-х и более участников

Анонсы практикумов

Основные акценты программы:

Блок 1. Бухгалтерский учет ВЭД-операций и особенности обложения налогом на прибыль

Блок 2. Особенности налогообложения внешнеэкономических операций НДС

Блок 3. Валютное регулирование и ограничения по работе з валютой для украинских предприятий

Регистрация закончена
ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА

Блок 1. Бухгалтерский учет ВЭД-операций и особенности обложения налогом на прибыль

Учет валютных статей

- особенности отражения в бухгалтерском учете валютных операций. Применение национальных П(С)БО и МСФО при учете валютных операций – анализ правил и отличий;

- порядок переоценки валютных статей и отражения результатов переоценки, их влияние на суму доходов, расходов и финансового результата;

Операции с валютой:

- отражение операций по покупке-продаже валюты.

- Получение валюты по экспортным операциям. Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета. Как это влияет формирование доходов/расходов. Как правильно выбрать нужный вариант учета.

Формирование расходов при импорте товара, в том числе:

- как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара?

- расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;

- бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;

- приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина;

- бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента.

Экспорт товаров (работ, услуг):

- определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента;

- влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;

- числовой пример отражения дохода при "рваных" операциях.

Валютные командировки:

- расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины

- особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;

- правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки

Кредиты (займы) в иностранной валюте:

- отражение процентов по кредиту.

- Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;

- пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих

Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

Доходы нерезидентов: особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.

Общий обзор изменений – 2018, касающихся трансфертного ценообразования

 

Блок 2. Особенности налогообложения внешнеэкономических операций НДС

НДС при импорте товаров:

-         порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.); заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;

-         учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);

-         возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту. Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС. Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога

Операции по продаже импортированного товара на территории Украины

-         продажа импортного товара ниже себестоимости. Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения? Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости

-         скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы. Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины

-         как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.

Экспорт товара

-         налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;

-         доначисление НДС до базы "не ниже покупной стоимости", не ниже обычной цены.

Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:

-         налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;

-         правила ст.186 НКУ; налоговые последствия не начисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС "на себя");

Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:

-         порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение. Начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Порядок составления налоговой накладной

-         как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием

-         поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение

 

Блок 3. Валютное регулирование и ограничения по работе з валютой для украинских предприятий

- анализ последних изменений в валютном регулировании и основных положений нового Закона о валюте

- валютное регулирование – действующие ограничения НБУ по работе с валютой. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах;

- анализ валютных ограничений при осуществлении отдельных операций; нетипичные операции с нерезидентами;

- новшества в сфере валютного регулирования, анализ последних консультаций и разьяснений НБУ и других регуляторов.

 

ДОКЛАДЧИКИ
Опрос
Регистрация закончена
Если Вы где-либо заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

К Вашим услугам бизнес-центр "ЛИГА" - удобные, просторные залы с полным набором современного технического оснащения. Стильный клубный ресторан "Cartel" с уютной обстановкой и  изысканой кухней радушно встретит Вас во время обеда или кофе-паузы.

Подробнее...
г. Киев , ул. Тимофея Шамрыло, 23 Бизнес-Центр «ЛІГА»

Бизнес-Центр «ЛІГА»
(044) 538-01-05
practicum@ligazakon.ua
В помощь иногородним...
FAQ
Сертификаты, выдаваемые по результатам обучения
Примерное расписание практикума
Как стать докладчиком?
Как оплатить участие в практикуме?
ВАС МОЖЕТ ЗАИНТЕРЕСОВАТЬ
Другие практикумы по темам:
Подбор практикумов
Специальное
предложение для
корпоративных
клиентов!
Внешнеэкономическая деятельность 02.10.2018 | Киев
КУРС: Senior Lawyer | юридическая и отраслевая практика для юристов

© ТОВ "Інформаційно - аналітичний центр "ЛІГА", 1991-2018.

© ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2007-2018.

© Інформаційне агентство "ЛІГА:ЗАКОН", 2010-2018.

practicum@ligazakon.ua
Для иллюстрирования материалов и создания рекламных макетов используются фотоизображения и иллюстрации Thinkstock
bigmir)net   Система Orphus

Практикумы

Докладчики

Клиенты

Партнерам

О нас

Новости

FAQ