Податкова оптимізація – бухгалтерські та юридичні рішення

1. Податкове планування, оптимізація податків, мінімізація податків – тонка межа. Формально-юридичний і доктринальні підходи. Форма і сутність.
2. Чи легко оптимізувати податки "заднім числом"? Первинні документи і системи внутрішнього контролю на підприємстві.
3. Оптимізація "силою думки": бухгалтерські методики. Опції облікової політики, що дозволяють мінімізувати податки.
4. Чотири виміри ПДВ: податкова декларація, система електронного адміністрування, система блокування податкових накладних, аналітичні системи ДФС. Як зменшити податкові та операційні ризики.
5. Практичні завдання оптимізації. "Оптимізація плюс": анонімність, захист активів, конкурентні переваги.
6. Єдиний податок – оптимізація для всіх і кожного. Побудова ефективної моделі включення платників єдиного податку в бізнес-модель компанії або групи компанії. Що робити, коли закінчується ліміт? Посередницькі договори на спрощеній системі оподаткування.
7. Фінансовий ринок – оптимізація "для дорослих". Фінансові послуги як інструмент оптимізації. Використання різних способів визнання доходів та витрат як спосіб відстрочення податкових наслідків. Фінансові компанії, торговці цінними паперами та інститути спільного інвестування.
8. Неприбуткові установи як інструмент групової оптимізації: житлові та сільськогосподарські кооперативи, кредитні спілки. Використання неприбуткових установ як спосіб уникнення лімітів, встановлених ПКУ (тонка капіталізації, трансфертне ціноутворення тощо).
9. Фінансовий лізинг, оренда, торгівля з відстроченням або в розстрочку. Використання товарно-кредитних елементів як способу податкової оптимізації. Новий МСФЗ "Оренда" і його вплив на фінансовий та податковий облік.
10. Пов"язані особи: чи страшно бути ними? Юридична і фактична пов"язаність та її вплив на оподаткування.
11. Три складові права власності: володіння, користування, розпорядження. Декомпозиція трьох елементів як інструмент податкової оптимізації. Посередницькі договори: розпорядження без володіння і користування. Договір зберігання як спосіб уникнути небажаних податкових наслідків. Забезпечення договорів як спосіб податкової оптимізації.
12. Податкові збитки та способи їх використання. Як зберегти і ефективно використовувати податкові збитки.
13. Реорганізація підприємств як інструмент податкової оптимізації. Приєднання збитків. Виділення токсичних активів. Трансфер ПДВ при реорганізаційних перетвореннях.
14. Міжнародна оптимізація і трансформація інструментів. Відкритість і легальність як альтернатива анонімності. Конвенції про уникнення подвійного оподаткування як інструмент оптимізації. Чи так страшна деофшоризація, як її малюють?
15. Оптимізація зарплатних податків. Різні форми трудових договорів: які використовувати для зменшення мінімальної заробітної плати. Мінімізація ризиків визнання фактичних трудових відносин. Аутстаффінг персоналу.