Внимание! Вы используете устаревшую версию браузера.
Для корректного отображения сайта настоятельно рекомендуем Вам установить более современную версию одного из браузеров, представленных справа. Это бесплатно и займет всего несколько минут.
(044) 538-01-05

Поиск по сайту

Практические аспекты применения НДС-счетов в новых условиях

16 декабря 2014

с 10-00 до 17-00

Киев

Бизнес-Центр «ЛІГА»

1100,00 грн.

на 1 участника

Скидки от 10%

абонентам «ЛІГА:ЗАКОН»

5% скидка

для 2-х и более участников

Анонсы практикумов

Законом Украины от 31.08.2014 г. № 1621-VII законодатель  внес изменения в порядок администрирования НДС

Среди прочего Законом предусмотрено:

  • Введение с 01 января 2015 года системы электронного администрирования НДС
  • Повышение размера акцизного налога на табачные изделия
  • Продление до 31 декабря 2014 року включительно режима освобождения от налогообложения НДС операций по поставке на таможенной территории Украины зерновых и технических культур временное введение (до 1 января 2015 года) военного сбора

Цель данного мероприятия:

  •  пошаговый анализ  законодательных новшеств на практических числовых примера
  • юридическое обоснование законности или незаконности вариантов работы
  • выработка рекомендаций по последующему выбору оптимального  решения  для предприятия
Регистрация закончена
ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА

Законом Украины от 31.08.2014 г. № 1621-VII законодатель  внес изменения в порядок администрирования НДС. Основная цель изменений - минимизировать злоупотребления в части бюджетного возмещения. Как показал анализ законодательной инициативы, предложенные законодателями изменения серьезно  повлияют на ведение бизнеса. Соответственно, задача семинара - проанализировать возможные риски и выбрать для предприятия оптимальное, юридически обоснованное  решение.

ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА:

1. Вопрос законодательного ограничения при выписке налоговых накладных, корреляция с начислением налоговых обязательств. Практические особенности работы предложенной законодателем формулы определения объема выписываемых налоговых накладных, с учетом анализа каждого из ее слагаемых, а также элементов упущенных законодателем, и их влияния на результат. На числовых примерах.

  a. Как повлияет требование к сплошной НДС-регистрации налоговых накладных (включая налоговые накладные при условной продаже, продаже за наличные, продаж неплательщикам НДС), на оборотные средства налогоплательщиков, а также возможность оформить налоговые накладные при базовых поставках товаров (работ, услуг).

  b. Анализ возможных вариантов исключений ошибочно выписанных накладных, зарегистрированных в реестре. Возможные риски и способы их минимизации. 

  c. Новые риски, связанные с определением базы для обложения НДС, в том числе с учетом курсовых колебаний.

  d. Практические вопросы НДС администрирования:

  •  какие "ошибки" влияют на возможность выписывать налоговые накладные;
  • как НДС, уплаченный при приобретении товаров (работ, услуг) для нехозяйственной деятельности или необлагаемых операций влияет на возможность выписать налоговые накладные (участвуют ли такие операции в формуле); надо ли проводить корректировку сумм такого НДС в формуле путем признания условной продажи;
  • влияет ли на участие такого НДС в формуле изменение направления использования товаров (работ, услуг) с необлагаемой деятельности на облагаемую,  если такой НДС участвует в формуле, как это отразиться на объеме выписываемых накладных согласно формуле и на результатах декларации по НДС;
  • влияют ли показатели формулы на расчет коэффициента распределения налогового кредита, какие расхождения возможны в данном вопросе; надо ли проводить корректировку сумм такого НДС в формуле путем признания условной продажи;
  • учитываются ли в формуле суммы НДС, уплачиваемые в бюджет с НДС-счета по итогам отчетного периода (в случае превышения обязательств над налоговым кредитом);
  • учитываются ли в формуле суммы НДС, подтвержденные кассовыми чеками, проездными билетами;
  • учитываются ли в формуле суммы НДС, в отношении которых подана жалоба на поставщика;
  • как на формулу повлияют показатели уточняющих деклараций и как показатели таких деклараций будут учитываться при определении объема выписываемых налоговых накладных;
  • анализ ситуаций, когда возникают расхождения между итоговыми показателями декларации по НДС и формулы; какие расхождения возможны? Как уплачивать НДС, если по декларации - сумма к уплате, а по формуле - нет?
  • как возврат продукции и выписка расчетов корректировки влияет на формулу? Нужно ли покупателю зачислять на НДС-счет средства, если происходит возврат продукции/оплаты с уменьшением налогового кредита?

 

2. Вопросы отражения налогового кредита и бюджетного возмещения:

  a. Сохраниться ли практика отражения налогового кредита без налоговой накладной?

  b. Сохранится ли практика формирования налогового кредита на основании жалобы на поставщика? Что ждет налогоплательщиков-покупателей в случае ненадлежащего оформления и/или регистрации продавцом налоговой накладной?

  c. Анализ судебной практики по вопросам взыскания с контрагента "налоговых" убытков, какие предпосылки и условия должны быть для положительного решения данного вопроса.

  d. Требуется ли оплата налогового кредита для декларирования и заявления бюджетного возмещения?

  e. Сохранится ли право на классическое бюджетное возмещение или от него отказались в пользу автоматического бюджетного возмещения? Какие опции при декларировании бюджетного возмещения будут существовать (в счет будущих платежей, на расчетный счет, на НДС-счет)

  f. Какова роль НДС счета в получении бюджетного возмещения?

3. Вопросы открытия и использования НДС-счетов, анализ возможных и допустимых операций по зачислению/списанию средств на/с таких счетов.

4. Вопросы отражения и налогообложения переходных показателей/операции

  a. Какова судьба неоплаченного отрицательного значения, накопленного в декларации?

  b. Какова судьба бюджетного возмещения, задекларированного в счет будущих платежей по НДС до 01.01.2015?

  c. Какова судьба бюджетного возмещения, задекларированного на расчетный счет до 01.01.2015?

  d. Какова судьба отрицательного значения и бюджетного возмещения, возникающими по итогам декабря 2014 года?

  e. Какова судьба налоговых накладных, своевременно не отраженных в декларации по НДС до 01.01.2015 г.?

  f. Как применять положения п. 198.5 НКУ (в части восстановления налогового кредита в случае изменения направления использования с необлагаемой на облагаемую деятельность), если налоговые накладные выписаны до 01.01.2015, но изменение направления использования происходит после указанной даты?

ДОКЛАДЧИКИ
Опрос
Регистрация закончена
Если Вы где-либо заметили ошибку, выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить о ней редакции
МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ

К Вашим услугам бизнес-центр "ЛИГА" - удобные, просторные залы с полным набором современного технического оснащения. Стильный клубный ресторан "Cartel" с уютной обстановкой и  изысканой кухней радушно встретит Вас во время обеда или кофе-паузы.

Подробнее...
г. Киев , ул. Тимофея Шамрыло, 23 Бизнес-Центр «ЛІГА»

Бизнес-Центр «ЛІГА»
(044) 538-01-05
practicum@ligazakon.ua
В помощь иногородним...
FAQ
Сертификаты, выдаваемые по результатам обучения
Примерное расписание практикума
Как стать докладчиком?
Как оплатить участие в практикуме?
ВАС МОЖЕТ ЗАИНТЕРЕСОВАТЬ
Другие практикумы по темам:
Подбор практикумов
Специальное
предложение для
корпоративных
клиентов!
НДС 23.01.2015 | Киев
Налоговая реформа 2015. Анализ изменений, правил работы, ставок налогообложения

© ТОВ "Інформаційно - аналітичний центр "ЛІГА", 1991-2018.

© ТОВ "ЛІГА ЗАКОН", 2007-2018.

© Інформаційне агентство "ЛІГА:ЗАКОН", 2010-2018.

practicum@ligazakon.ua
Для иллюстрирования материалов и создания рекламных макетов используются фотоизображения и иллюстрации Thinkstock
bigmir)net   Система Orphus

Практикумы

Докладчики

Клиенты

Партнерам

О нас

Новости

FAQ